La declaración del Impuesto al Valor Agregado (IVA) puede ser un verdadero dolor de cabeza para las empresas.
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Lo peor de todo, es que la confusión y el estrés que genera el pago de impuesto puede traducirse en multas económicas y otro tipo de sanciones y afectaciones, como por ejemplo la afectación en el flujo de caja y cierres temporales del negocio.
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Ante este panorama, abogados en derecho tributario brindan 7 consejos fundamentales para no tener ningún inconveniente. El tributo debe reportarse al Ministerio de Hacienda antes de finalizar el día 15 de cada mes.
Mantener un registro detallado de los gastos que se realizan, utilizar factura electrónica, detectar y corregir errores antes de presentar la declaración y asegurarse que la información contable coincida con la declaración del IVA, son algunas de las principales recomendaciones.
A esto, hay que sumarle que no se pueden utilizar esos recursos para financiar su negocio y que si llega a tener alguna duda, es mejor que busque a un contador o experto tributario.
La omisión de datos o la falta de congruencia en el reporte de impuestos es un error que muchos contribuyentes cometen sin darse cuenta de sus consecuencias y es que, al basarse únicamente en las ventas registradas con factura electrónica, muchos empresarios descuidan incluir todas las transacciones, dejando algunas ventas sin documentación adecuada.
Otro error común es el uso inapropiado de créditos fiscales, donde algunos empresarios incluyen gastos personales en sus declaraciones de IVA, inflando así los montos de los créditos fiscales declarados.
También, se debe tomar en cuenta la omisión de facturas al momento de contabilizar gastos relacionados con compras bajo el régimen simplificado o servicios adquiridos en el extranjero, ya que lo correcto es la emisión de una factura electrónica de compra.
Finalmente, es crucial que los contribuyentes revisen los montos retenidos por las entidades bancarias al recibir pagos con tarjeta y si no coinciden revisar los datos del banco, los registros internos y el estado de cuenta en Hacienda, esto garantiza transparencia y evita problemas fiscales futuros.
“La ley establece que los contribuyentes que no presentan la declaración mensual, tendrían que desembolsar ¢231 mil de multa. Además, sino se paga IVA corren los intereses según el monto y si no se emite la factura electrónica, la multa puede llegar hasta los ¢924 mil colones y de no existir un arreglo de pago se aplicaría el cierre del negocio”, destacó German Morales, socio director de Grant Thornton.
Las multas
El hecho de no pagar el impuesto de ventas o realizar alguna omisión le dejará como
consecuencia las siguientes multas:
- No presentar declaración: ¢231 mil
- No pagar IVA: Corren intereses según el monto
- No emitir factura electrónica: ¢924 mil y cierre del negocio
Prevención
Los expertos en derecho tributario aconsejan a las empresas ser cuidadosas con el
cálculo y contratar expertos para que hagan la declaración por usted. El orden es vital en esta tarea.
German Morales
Socio director
Grand Thornton
El IVA es un impuesto complejo porque tiene dos partes, el débito fiscal (que se paga
por venta) y el crédito fiscal (que se cancela por compra) y para cumplir con su declaración, se debe
ser muy ordenado, llevar una buena contabilidad y recordar que es usted el encargado de presentar la
información y no Hacienda.
En todo este proceso, la factura electrónica es su mejor aliado.
No deje de pagar el IVA, porque tiene sanción de cierre de negocio y no se dan
arreglos de pago.
Álvaro Retana
Gerente general
GTI
Es crucial mantener un registro detallado y revisar todas las transacciones.
Asimismo, es importante considerar el IVA en servicios transfronterizos y recordar
que las compras realizadas por internet de algunos comercios están gravadas con IVA y este impuesto
puede ser deducido en su declaración, con el correspondiente respaldo de la información.
Por último, si detectó que cometió algún error al presentar la declaración, corrija
la misma por medio de una declaración rectificativa.
Dunia Zamora
Presidenta
Colegio de Contadores Públicos
Capacitación constante y el uso de un contador profesional son esenciales para evitar
problemas.
También es vital solicitar siempre comprobantes electrónicos de sus compras para el
uso de créditos fiscales.
Conserve la documentación que respalde sus operaciones comerciales por cinco años al
menos, al ser parte de su contabilidad.
La recomendaciones de los expertos
La declaración del Impuesto del Valor Agregado (IVA) es una de las principales
obligaciones de los contribuyentes.
Estos son 7 consejos por parte de los expertos para cumplir adecuadamente con su pago.
| Recomendación | Explicación |
|---|
| Mantenga un registro detallado de sus operaciones | El uso de la factura electrónica facilita el registro de la información, ya que podemos contar con
reportes detallados de las facturas emitidas por 5 años |
| Identifique gastos aplicables | Revise cuidadosamente las deducciones permitidas para el IVA, asegurándose de que las facturas de
compras que esté reportando estén completamente relacionadas a su actividad económica |
| Realice revisiones o auditorías internas | De esta forma se podrá corregir cualquier inconveniente antes de incurrir en un error que pueda generar
una multa |
| Manténgase actualizado | Mantenerse informado acerca de cualquier actualización o cambio que realice la administración tributaria
con relación al IVA o su declaración correspondiente facilitará el cumplimiento de la normativa vigente
|
| No espere el último momento | Es recomendable realizar la declaración con anticipación, de esta manera se evitan problemas de conexión
de último momento y se dispone de tiempo para corregir errores |
| Asesoría profesional | Su contador es su mayor aliado en la declaración del IVA, un asesor fiscal con el conocimiento
tributario actualizado nos ayudará a reportar la información de manera correcta y precisa |
| Use herramientas contables | Un software contable le permitirá automatizar procesos y evitar algunos errores comunes en la
presentación de la declaración |
