El interminable cumplimiento de negocio

Cerramos marzo con unos días de descanso por Semana Santa, ¡y seguimos!

Muchos de ustedes, lectores, corrieron hasta el final de mes para su primera declaración de Precios de Transferencia. Muchos otros, se hicieron de la vista gorda y decidieron pasar del tema, como si no fuera con ustedes el asunto, a pesar de tener la obligación.

A ese segundo grupo, le tengo una mala noticia: Ignorar la obligación no la hace desaparecer. Solo la convierte en una bola de nieve de incumplimiento y sanciones que más temprano que tarde tendrá que pagar.

Desde la implementación de TRIBU CR, la Administración Tributaria tiene la capacidad de análisis necesaria para identificar cuándo usted tomó la decisión de no declarar, a pesar de tener la obligación.

Ese es tema de algún otro artículo, en alguna otra semana, porque abril, aún con el cansancio del cierre fiscal de marzo, viene cargado de obligaciones para cada entidad costarricense.

Nuestro equipo de impuestos preparó un calendario de obligaciones para usted, de las que destacaré brevemente las dos o tres más relevantes. Usted puede ver todos los demás asuntos aquí.

• Abril es el mes del registro de transparencia y beneficiarios últimos:

Todo accionista o beneficiario último de una sociedad, indistintamente de si es una sociedad con actividad económica o no, tiene que cumplir con su registro de transparencia ante el Banco Central de Costa Rica.

Si la entidad no tuvo variaciones, el proceso de declaración es sencillo, pero ¡cuidado! ¡No vaya a ser que por ir a la ligera se meta en problemas!

Los datos del RTBF son fundamentales para un sistema de análisis de información como TRIBU CR. Cada registro de accionistas le da a la Administración Tributaria información valiosísima para completar el mapa de ingreso que ya tiene sobre usted como individuo. Por ejemplo:

¿Cómo un trabajador asalariado de por vida tiene dos o tres sociedades inmobiliarias? ¿Para qué tiene ese trabajador esas sociedades llenas de inmuebles si no los tiene colocados en el mercado de alquileres?

• Sociedades Inactivas, más y más información de relevancia

La otra gran obligación del mes es la declaración de todas aquellas sociedades inactivas, sea que tengan patrimonio mueble o inmueble, o sean simples cajas jurídicas a la espera de ser utilizadas.

Cada entidad que no cuente con una actividad económica debe ser declarada antes del cierre de abril a través de TRIBU CR.

La información relevante de esa declaración es sobre los fondos: ¿Quién está asumiendo los costos de la entidad? ¿Con qué recursos los está cubriendo?

Nuevamente, la Administración Tributaria podrá utilizar estos datos, a través del mar de información con el que cuenta para sacar sus propias conclusiones y empezar a realizar preguntas.

Lo hacía a nuestros clientes antes de la existencia de TRIBU, con ponzoñosas dudas como “demuestre el origen de los fondos con los que la sociedad adquirió el vehículo placa XYZ”, “si fue por medio de un crédito, facilite la documentación respectiva, así como la prueba de recursos de la sociedad y/o el codeudor”, entre otras. Lo seguirá haciendo, con muchos más recursos, ahora con TRIBU.

En Grupo Camacho Internacional estamos por publicar un par de textos relacionados a esas nuevas formas de abordar fiscalizaciones tributarias, así que atentos a grupocamacho.com.

Dije al inicio qué destacaría dos o tres obligaciones, pero serán cuatro en realidad.

• Informe anual de operaciones

Este mes también es el mes para entrega del informe anual de operaciones de las empresas chineadas del país, las entidades en Régimen de Zonas Francas.

Cada entidad debe entregar a PROCOMER información financiera sobre sus operaciones en el año anterior, así como datos sobre sus niveles de inversión y sus volúmenes de empleo. Tienen hasta el 30 de abril para entregar la información.

• Estudios Económicos de Empresa

Abril también es el mes en el que el Ministerio de Hacienda aborda a los contribuyentes para actualizar datos estadísticos.

Es posible que usted o algún conocido haya recibido un requerimiento de información financiera sobre su empresa, sin que sea este un inicio de acción fiscalizadora.

Los estudios económicos de empresas los utiliza Hacienda para actualizar cuentas económicas a nivel nacional, determinar valores del Producto Interno Bruto, y brindar al Banco Central de Costa Rica datos necesarios para las estadísticas financieras nacionales.

Quienes reciben la solicitud de información cuentan con hasta 30 días hábiles para entregar los datos.

Cuide muy bien que los datos a entregar sean consistentes con sus declaraciones de impuestos. También, limítese a entregar solo lo solicitado.

Abril viene cargado de obligaciones para las empresas y los dueños de negocios, aunque en realidad, debería decir todo el año. Entre declaraciones de IVA, retenciones, 270 y otros, el calendario de cumplimiento empresarial es cada vez más complejo.

Si le abruma, primero que nada, piense que no es al único. Segundo, quizás sea buen momento de contactar a un consultor que le permita navegar todas estas obligaciones con mayor calma.

En Grupo Camacho Internacional podemos apoyarle.